Rok 2025 przynosi zmiany w przepisach podatkowych, a tym samym nowe ulgi podatkowe, które mogą pomóc obniżyć wysokość zobowiązań fiskalnych. Warto znać swoje prawa, by móc w pełni skorzystać z możliwości, które oferuje system podatkowy. Jakie ulgi przysługują podatnikom w PIT 2024 i kogo dotyczą?
Kto ma prawo do ulg na PIT 2024?
W tym roku system podatkowy oferuje szereg ulg, które mogą znacząco odciążyć domowy budżet. Warto wiedzieć, że każda ulga wiąże się z określonymi warunkami, które trzeba spełnić, by móc z niej skorzystać.
Ulga na dzieci (ulga prorodzinna)
Jedną z głównych ulg, która obowiązuje w 2025 r., jest ulga na dzieci. Rodziny z dziećmi mogą liczyć na odliczenie od podatku kwoty, która zależy od liczby dzieci oraz wysokości dochodów. W przypadku jednego dziecka jest to 1500 zł, przy dwojgu dzieci – 3000 zł, a przy trojgu i więcej – aż 6000 zł rocznie. Ulga ta przysługuje zarówno rodzicom, jak i opiekunom prawnym. Warto pamiętać, że ulga dotyczy dzieci do 18. roku życia, a także dzieci do 25. roku życia, jeśli kontynuują naukę.
Ulga dla klasy średniej
Wprowadzona po raz pierwszy w 2022 r. ulga dla klasy średniej ma na celu wsparcie osób o średnich dochodach. Przysługuje osobom, których roczny dochód mieści się w przedziale 68 412 zł – 133 692 zł. Z ulgi mogą skorzystać osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, które zarabiają w granicach tego przedziału. Dzięki niej podatnicy mogą liczyć na dodatkowe wsparcie finansowe, które pomaga zmniejszyć wysokość płaconego podatku dochodowego.
Ulga na internet
Jeśli korzystasz z internetu w celach prywatnych, możesz odliczyć od dochodu wydatki związane z tymi usługami. Maksymalna kwota, którą można odliczyć, to 760 zł rocznie. Ważne, by usługi były świadczone przez operatorów zarejestrowanych w Polsce.
Ulga na darowizny
Osoby, które przekazują pieniądze lub inne dobra na rzecz organizacji pożytku publicznego (OPP), mogą odliczyć wartość darowizn od dochodu. W 2025 r. nie ma limitu wysokości darowizn, które można odliczyć w ramach tej ulgi, ale istotne jest, by darowizna trafiła do organizacji, która posiada status OPP.
Dodatkowe ulgi i odliczenia, które warto znać
PIT 2024 to nie tylko podstawowe ulgi na dzieci i internet. Istnieje również szereg innych odliczeń, które mogą pomóc zmniejszyć wysokość podatku.
Ulga na rehabilitację
Dla osób z orzeczeniem o niepełnosprawności istnieje możliwość skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej. Ulga ta obejmuje koszty związane z rehabilitacją, zakupem sprzętu medycznego, opłatami za leczenie czy adaptację mieszkania. Kwoty ulgi mogą sięgać nawet kilku tysięcy złotych w skali roku.
Ulga mieszkaniowa (ulga na wynajem)
Osoby, które wynajmują mieszkanie i płacą za nie czynsz, mogą odliczyć te koszty od dochodu. Dodatkowo, w przypadku osób, które spłacają kredyty hipoteczne, możliwe jest odliczenie części odsetek od kredytu. Ta ulga dotyczy głównie osób, które wynajmują mieszkanie w celach mieszkaniowych.
Ulga na zdrowie i opiekę nad dziećmi
Dla osób, które ponoszą wydatki związane z opieką nad dziećmi (np. przedszkola, opieka w żłobkach), istnieje możliwość skorzystania z odliczenia tych kosztów. Również osoby, które wydają środki na poprawę zdrowia (np. na leczenie czy terapie), mogą odliczyć część tych wydatków od podatku.
Jakie działania trzeba podjąć, aby skorzystać z ulg?
Żeby skorzystać z ulg podatkowych, konieczne jest podjęcie kilku podstawowych kroków:
- Złożenie PIT – niezależnie od tego, czy rozliczamy się samodzielnie, czy przez pracodawcę, musimy złożyć odpowiedni formularz PIT. W 2025 r. będzie to najczęściej PIT-37 lub PIT-36, w zależności od formy uzyskiwania dochodów.
- Dokumentacja – należy dostarczyć odpowiednie dokumenty do siedziby ZUS lub załączyć je podczas wypełniania wniosku przez portal podatki.gov.pl. W przypadku ulgi na dzieci może to być akt urodzenia dziecka, zaś przy uldze na darowizny – zaświadczenie o przekazaniu darowizny.
- Sprawdzenie warunków ulgi – należy upewnić się, że spełniamy wszystkie warunki. Często wymaga to dokładnego przeczytania przepisów, ale w razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.
- Korzystanie z programów do rozliczeń PIT – obecnie wiele osób korzysta z darmowych programów do rozliczania PIT-ów, które automatycznie uwzględniają przysługujące ulgi i odliczenia.
Tym samym warto pamiętać o terminie złożenia deklaracji PIT, który upływa 30 kwietnia 2024 r.. Nie warto zostawiać tego na ostatnią chwilę. Swój PIT za 2024 rok można rozliczyć stacjonarnie lub za pomocą portalu podatki.gov.pl.
